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個稅申報

一般納稅人國稅網上申報系統操作流程 國稅網上申報系統操作流程(一般納稅人版) 一步 打開IE瀏覽器 ,在 中輸入網址,點擊一般納稅人申報大廳一或一般納稅人申報大廳二打開申報..

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個稅申報

發布時間:2019-12-12 熱度:

  國稅網上申報系統操作流程
 
  國稅網上申報系統操作流程(一般納稅人版)
 
  步 打開IE瀏覽器 ,在 中輸入網址,點擊“一般納稅人申報大廳一”或“一般納稅人申報大廳二”打開申報界面。
 
  第二步 輸入納稅人識別號后,點擊“注冊碼輸入”按鈕, 輸入查詢到的注冊碼,點擊“確定”后進入密碼維護界面, 設置本單位的登陸口令,并牢記該口令,點擊“保存”按鈕后系統自動返回登陸界面,輸入稅號和剛剛設定的密碼進入申報系統。(注:以后可以直接使用稅號和密碼進行登陸)
 
稅務申報
 
  第三步 有四小票業務的企業,點擊四小票發票→選擇發票種類(如“海關完稅證”)→增加→填寫數據→提交。(注:“公路內河運輸發票”和“廢舊物資發票抵扣清單”不必在此錄入)
 
  第四步 點擊報表填寫→增值稅申報表→將附表一、附表二、增值稅納稅申報表、資產負債表、損益表逐個進行填寫→保存。申報表的表樣及填寫方法與紙質報表相同。
 
  單擊此處選擇各類報表
 
  第五步 點擊申報處理→報表審核→增值稅申報表審核 。審核成功后,將無法再修改發票及報表數據,如果需要修改,請點擊 按鈕取消審核。數據審核通過后,用戶可通過“報表申報”進行遠程申報
 
  第六步 系統提示 后,請攜帶稅控IC卡到辦稅服務廳抄報稅。
 
  第七步 到稅務大廳抄報稅后,再點擊申報處理→反饋信息查詢。進行比對結果、申報情況和劃款金額查詢。 如果出現申報失敗的信息提示,例如比對不相符、帳
 
  戶余額不足等,請根據提示做相應的改正。
 
  第八步 當企業有消費稅或所得稅申報時,打開“報表填寫”,分別點擊“消費稅申報表”、“企業所得稅申報表”或“年度申報表”,就能進入相應的報表,報表填寫與申報方法同增值稅申報表。(注:在“消費稅申報表”中,“應稅消費品名稱”欄中每一項的右下角均有一個紅色三角形標志,如圖所示 ,點擊即可看到詳細內容,直接選擇,不必再錄入漢字)
 
  第九步 如果企業需要申報“重點稅源信息采集”內容,首先進行增值稅、所得稅等申報。申報數據上傳后,相關數據自動導入到重點稅源信息采集系統。選擇“信息采集”模塊,在報表中通過下拉窗口,選擇正確的采集內容。選擇“靜態信息采集”模塊,分別錄入相關報表,后進行“重點稅源-企業信息表間審核”。
 
稅務申報
 
  第十步 用戶申報成功后,即可進入查詢打印模塊,打印本月的納稅申報表,查詢打印模塊區分了稅種,點擊需打印的稅種獲得申報表。(注:年度所得稅打印時須將“稅款所屬年月”改為稅款所屬年的后一個月,如200712)
 
  打印時系統默認為縱向打印,因為表一為橫向,用戶可在頁面設置中的方向欄改變打印方向。
 
  第十一步 點擊主頁面中右上方的 即可退出本系統。
 
  一、一般納稅人申報
 
  (一)咋進入申報界面?
 
  辦稅申報
 
  一般納稅人網上申報
 
  增值稅頁面(或辦稅服務)
 
  (二)功能詳解
 
  1.一鍵零申報:適用于一般納稅人當期申報數全部為零的申報表報送;
 
  2.增值稅申報數據準備:用于企業下載發票數據;
 
  3.增值稅一表集成申報:主要用于自動提取下載的發票展示在申報表中,方便企業進行數據確認;
 
  4.填表申報:用于有稅申報的稅種填寫;
 
  5.稅款繳納:用于已申報過的報表需要繳稅時操作;
 
  6.報表查詢:負責查詢經過本系統保存的已填寫的申報表和已發生的申報、繳稅、作廢的申報結果信息查詢;
 
  7.營改增臺賬采集:用于采集建安和房地產行業項目信息;
 
  8.房地產開發企業臺賬采集:用于采集房地產開發企業項目信息;
 
  9.財務報表一鍵導入:用于通過將企業財務報表數據格式導入稅務財務報表中進行財務報表申報。
 
  (三)申報步驟
 
  01
 
稅務申報
 
  數據準備(開票明細數據傳輸)
 
  一般納稅人進入“增值稅申報數據準備”頁面后,可下載發票匯總數據并保存確認,若要查詢發票明細需正確連接開票盤,點擊"發票明細查詢"。
 
  用戶確認已下載的發票數據是否有誤,若無誤則點擊“保存”;若需重新下載發票數據,則點擊“重新下載發票匯總數據”,重新下載;
 
  點擊“保存并確認報表”,則可打開報表確認頁面,提示將發票匯總數據,自動帶入申報表中,進行報表數據確認后,點擊“保存”,可直接進入報表填寫頁面。
 
  注:
 
  若下載匯總數據有誤差,可以先點擊“清除已保存的匯總發票數據”,再“重新下載匯總發票數據”。
 
  02
 
  一表集成申報
 
  進入“增值稅一表集成申報”頁面后,申報報表自動獲取一般納稅人發票數據,企業不需自己填寫發票數據。
 
  注:
 
  用戶可自動獲取數據的報表有:增值稅主表、增值稅附表一、增值稅附表二、本期進項結構明細表。
 
  數據確認完成后,點擊“申報”按鈕,完成報表申報;
 
  03
 
  需要填表申報怎么辦?
 
  用戶進入“填表申報”頁面后,選擇需要申報的稅種,點擊“立刻填表”,進行報表填寫。
 
稅務申報
 
  用戶可填寫的稅種申報有:增值稅月季報、所得稅月季報、消費稅、財務報表等。
 
  保存:用于保存已填寫完成的報表;
 
  打印:用于打印已填寫完成的報表;
 
  申報:用于申報所選擇稅種的當期申報數據;
 
  繳稅:用于繳納已完成申報的稅種的當期稅額;
 
  返回稅種列表:返回到稅種選擇列表界面,重新選擇需要填報的稅種進行填寫申報;
 
  我的常用報表維護:用于勾選當期所需填報的報表;
 
  1
 
  增值稅小規模納稅人申報流程
 
  按季申報的小規模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統自動抄報稅,目前小規模納稅人也要申報比對,所以在季報月份請注意以下幾點:
 
  1.小規模納稅人申報時必須先抄報稅后,方可正常申報,未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網上申報。
 
  2.小規模納稅人申報時,應準確填寫申報表,符合系統比對規則后方可正常申報。對申報比對不通過的,網報系統會提示納稅人比對不符原因,并引導納稅人修改申報數據。納稅人須要按系統提示準確修改申報數據,符合系統比對后方可正常上傳申報數據。
 
  3.納稅人正常比對通過后,可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報,則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業執照、經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。
 
  季度申報完畢后,注意一是在網報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功,二是在稅控系統及時查看是否清卡,以免造成不便。
 
稅務申報
 
  2
 
  小規模納稅人申報表
 
  1、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》(必填)。
 
  2、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規模納稅人不填報。
 
  3、《增值稅減免稅申報明細表》(選填),本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本表。
 
  3
 
  小微企業優惠政策
 
  根據《稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》(稅務總局公告2016年第23號)第六條第(二)項規定:增值稅小規模納稅人應分別核算銷售貨物,提供加工、修理修配勞務的銷售額,和銷售服務、無形資產的銷售額。增值稅小規模納稅人銷售貨物,提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元),銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分別享受小微企業暫免征收增值稅優惠政策。
 
  根據《財政部 稅務總局關于延續小微企業增值稅政策的通知》(財稅〔2017〕76號) 規定,月銷售額不超過3萬元的小微企業免征增值稅政策優惠期限延長至2020年。
 
  4
 
  小規模納稅人申報表填寫注意事項及關鍵點
 
  1、注意貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入,填報列有錯會影響稅款的屬性。
 
  2、如果可以享受小微政策,則直接將普通發票收入填寫在第9行以下,1——8行不填寫數據。注意代開或者自開增值稅專用發票收入都要填入8行以上,一般填在第1-2行。
 
  3、自開增值稅專用發票的小規模納稅人應將當期開具專用發票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。
 
  4、差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策。
 
  《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)》填寫關鍵點


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